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    如何通过知识产权货币化

    发布日期:2020-09-05 18:37:01 作者:企红网 【关闭】
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    知识产权资产的发展对于实体的创新,竞争力和持续增长至关重要。这些资产也可被用作另一种收入来源,从而增强整体利润并分散风险。
    通常,无形资产是作为公司整体生产力和增长的一部分而开发的。尽管一些无形资产为公司的主要经济利益做出了贡献,但其他收入手段可能会通过补充货币化手段产生。
    例如,辅助无形资产通常成为主营业务的副产品。但是,这些辅助无形资产可能会被利用来产生收入,而不是被压在一边。在其他情况下,可以将主要无形资产货币化以产生多个收入流,而不是传统的单个流收入。
    因此,管理无形资产或知识产权资产并将其引入收入流的任务需要总体战略,专门针对每个部门的业务实践进行调整。
    规划与策略
    在计划总体货币化策略时,了解不同形式的知识产权保护的工具和相对优势很重要。
    知识产权或无形资产包括:
    商标(即品牌徽标,文字,标语和叮当声)
    专利(即技术发明)
    版权材料(即书面材料,图纸,计算机代码)
    设计(即产品的工业设计)
    域名(即网站地址)
    商业机密(即仅选择个人才能做的方法)
    其他(即与品牌相关的商誉)
    每种类型的知识产权或无形资产的保护期限和保护范围各不相同。这可以由普通法和成文法,与员工和第三方的合同保密性或保密协议以及限制物理访问机密信息的物理障碍来确定。
    与有形资产(如房屋和汽车)不同,无形资产不会因使用而减少,通常可以由多个方同时使用。因此,在执行共同开发,许可,抵押,证券化,回售,分拆和其他形式的货币化战略时,进行尽职调查和评估知识产权资产实力至关重要(见图1)。
    图1.知识产权或无形资产货币化的手段
    在某些情况下,公司会根据知识产权优势发布专利记分卡和公司相关排名,从而提供了更多衡量无形资产价值的方法。此类信息可能有用,因为它可以指示当前和将来的竞争优势或机会。
    共同发展
    传统上,公司通常将自己的时间和资源投入到创建知识产权或无形资产中。但是,其他有利的策略包括建立共同发展伙伴关系,因为这种类型的策略会朝着共同的目标迈进,同时分散风险并整合资源。
    此外,应根据共同发展协议详细概述共同发展伙伴关系的范围,成功标准,转包和分包权利,任何赔偿和责任问题以及目标被放弃的后果。诸如增加使用费率或里程碑付款之类的激励措施可能会进一步提高该协议下活动的有效性。
    重要的是要指明在合伙关系过程中产生的知识产权资产的所有权,以避免以后发生纠纷。有关开发,保护和/或许可其他无形资产的决定通常取决于行业和周围的商业环境。总体而言,共同开发协议可能是分散风险的绝佳工具,同时可以组合资源以实现多方共同的目标。
    发牌
    由于企业的全球性日趋重要,在竞争和非竞争行业中,知识产权资产的许可正在成为建立和保持市场优势的一种越来越有利可图的有效方法。
    因此,越来越多的行业融合和交叉推动了许可协议的出现。例如,公司主张采用激进的方法来识别非核心知识产权资产的许可机会,以分散研发方面的前期投资成本。
    此外,侵犯另一方知识产权资产的竞争对手之间的许可协议可能会带来互惠互利的结果。在知识产权所有人保留控制权的同时,许可人可以在支付预定许可费的同时使用知识产权。
    根据各方的议价地位和知识产权资产的实力,许可业务可能会产生巨大的收入。例如,众所周知,IBM的知识产权资产每年产生超过10亿美元的许可收入。
    因此,许可产品的所有权范围,排他性,使用范围,地域限制,转让或再许可权利以及其他限制是必不可少的方面,必须在每份许可协议中进行详尽概述。与共同开发协议类似,这些考虑对避免法庭上昂贵且费时的争议尤为重要。
    证券化,抵押和回购
    无形资产可用于产生融资。由于与特定知识产权资产相关的相对稳定的风险/回报特征,版权,商标和专利证券化协议已引起投资者的更多关注。
    在每种情况下,基于尽职调查和资产信用质量分析来确定预期收入流的波动性。因此,投资通常基于预期收益流的预期波动性。
    此外,像其他任何形式的财产一样,知识产权资产也可以抵押以筹集资金。换句话说,第三方贷方可以在持有知识产权资产作为抵押的同时提供贷款。发生违约时,中间担保人可以向第三方贷款人提供某些权利的进一步保证。
    最后,无形资产的售后回租可能是一种有用的财务安排。知识产权可以合并,然后作为一个池转售。根据这种安排,收益的一部分可以随着时间的流逝而退还给每个捐助者,从而分散了风险。
    分拆
    通常,分拆机会包括将一部分知识产权资产从现有公司转移到新公司。这样一来,可以在新业务的保护下更有效地利用边际使用的知识产权资产,从而减少竞争重点。组建新公司也可能吸引新的投资和新的人才。
    税收考虑
    根据不同的司法管辖区,与知识产权的开发和货币化有关的活动可能与重要的税收筹划问题有关。
    在魁北克,专利盒被引入来作为对创新者的税收优惠。专利框允许扣除2016年3月17日之后魁北克符合条件的创新制造公司的专利收入。
    具体来说,对于实收资本超过1500万美元的企业,创新收入将按4%的税率征税,而不是原来的11.8%。这种税收优惠可能会传播到其他省份,甚至可能蔓延到联邦政府。
    另外,科学研究与实验开发税收激励计划(SRED)为在加拿大进行科学研究或开发的实体提供税收抵免。因此,公司可以相应地计划以管理知识产权资产开发和货币化的税收影响。
    尽职调查
    在谈判和起草有关无形资产的商业协议或交易之前,一个基本要素是尽职调查。在这种情况下,尽职调查可提供有关知识产权资产开发方面当前和未来的优势,劣势和机会的详细见解。
    更重要的是,它为企业,其投资者或购买者提供了评估和管理任何风险并制定总体战略的机会。
    此外,知识产权问题可以在企业生命周期的早期阶段廉价且轻松地得到纠正,但通常可能在以后解决时变得更加昂贵。因此,详细的分析不仅可以进行粗略的尽职调查,还可以增加巨大的价值,并提供对经常被忽略的事实和问题的洞察力。
    跨境问题
    当前,没有全球范围的知识产权制度。因此,每个国家赋予的保护程度和范围可能会有所不同。在签订有关知识产权资产的协议之前,应仔细检查该国的政策。该协议以及任何相关交易必须遵守该国的法规和手续。
    跨境协议的当事方可以选择包括一个选择加入国际仲裁的条款。一个主要优点是,根据《纽约公约》(1958年),在156个签署国中的每个国家都可以执行外国仲裁裁决。
    因此,除非存在欺诈或严重违规行为,否则每个国家的法院通常不会对仲裁裁决提出异议。此外,仲裁地点也可能取决于当事方之间的谈判和协议。
    结论
    总体而言,利用知识产权资产来产生替代性收入来源可能会增强公司的整体利润并分散风险。着眼于总体战略和对当前环境的扎实了解,知识产权资产的货币化可以帮助实体的整体生产率和增长。


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